Inizia con i documenti ordinari

La maggior parte degli expat dovrebbe iniziare con gli elementi essenziali dell'impiego e della residenza: certificato di salario, dettagli sul permesso o sulla residenza, variazioni dello stato civile, informazioni sui figli o sulle persone a carico e qualsiasi corrispondenza fiscale specifica per il cantone.

Quindi aggiungi i documenti previdenziali e di deduzione. Un contributo al pilastro 3a richiede un certificato fiscale rilasciato dal fornitore. A seconda del caso, possono essere importanti anche i certificati della cassa pensioni, i documenti dei conti di libero passaggio, i certificati assicurativi e le spese professionali.

L'obiettivo non è diventare un esperto fiscale. L'obiettivo è rendere possibile la dichiarazione dei redditi senza tirare a indovinare o ricostruire l'anno partendo dalle notifiche bancarie.

Cartella degli investimenti e dei beni esteri

Per i conti bancari e di intermediazione, raccogli gli estratti conto di fine anno, i rapporti sui dividendi e sugli interessi, i riepiloghi delle transazioni e le attestazioni fiscali. Mantieni visibile la valuta di origine, in particolare se i conti si trovano fuori dalla Svizzera.

I conti esteri non devono essere considerati invisibili solo perché si trovano fuori dal paese. I residenti svizzeri devono comunemente considerare il reddito e il patrimonio mondiale, soggetti a regole precise e al trattamento previsto dai trattati.

Se detieni titoli quotati, i valori fiscali ufficiali e i dati sul reddito possono essere rilevanti. ICTax è uno degli strumenti utilizzati nell'ambiente svizzero di rendicontazione fiscale, mentre i rendiconti del broker rimangono la prova iniziale.

Rendi la cartella utile per le persone

Una buona cartella ha una sottocartella per anno fiscale e un indice semplice. Usa etichette come salario, pilastro 3a, banca svizzera, banca estera, broker, pensione, immobili, assicurazioni e corrispondenza.

Per ogni conto, scrivi il nome del fornitore, il paese, le ultime cifre del numero di conto, il saldo di fine anno, il reddito ricevuto e l'imposta trattenuta. Questo piccolo indice ti aiuta a individuare i documenti mancanti prima della scadenza.

Se sei tassato alla fonte, conserva comunque la stessa cartella. Una successiva tassazione ordinaria, una rettifica della ritenuta alla fonte, un trasferimento o una verifica bancaria possono richiedere documenti che non prevedevi ti servissero.

Quando la situazione incrocia diversi paesi, conserva copie dei certificati di residenza, della corrispondenza sul trattato e delle note del consulente. Registrazioni ordinate non garantiscono un risultato fiscale, ma riducono la confusione evitabile.

Esempio di cartella per due scenari expat comuni

Scenario A: Sei single, hai un permesso B a Zurigo e guadagni CHF 95'000. Hai un conto bancario svizzero, un certificato del pilastro 3a e nessun bene estero. La tua cartella richiede: certificato di salario, certificato del pilastro 3a, estratto conto bancario annuale e prova di residenza. Sono quattro documenti. La dichiarazione è semplice, ma la deduzione del pilastro 3a e le spese professionali richiedono comunque prove corrette.

Scenario B: Siete una coppia sposata nel canton Vaud, entrambi con permesso B, con un reddito complessivo di CHF 180'000. Avete due conti bancari svizzeri, due certificati del pilastro 3a, un conto di intermediazione svizzero, un conto bancario nel Regno Unito risalente a prima del trasferimento e un piccolo immobile in affitto in Francia.

La vostra cartella richiede: due certificati di salario, due certificati del pilastro 3a, due estratti conto bancari svizzeri, rapporto di intermediazione annuale con riepilogo dei dividendi, estratto conto bancario del Regno Unito convertito in CHF al tasso al 31 dicembre, avviso di accertamento della tassa sulla proprietà francese e rendiconto del reddito da locazione, moduli DA-1 per l'imposta alla fonte francese e certificato di matrimonio. Sono dodici documenti.

La differenza non è la complessità del modulo fiscale, ma la preparazione. Lo Scenario A può preparare la cartella in 15 minuti. Lo Scenario B ha bisogno di diverse settimane per raccogliere gli estratti conto esteri, controllare i tassi di cambio e richiedere i moduli DA-1. Inizia presto, specialmente se hai conti fuori dalla Svizzera.

Perché sono necessari gli estratti conto di debiti e carte di credito

Molti expat dimenticano che i debiti sono completamente deducibili dal patrimonio imponibile in Svizzera. Per richiederlo, devi raccogliere le attestazioni di fine periodo per tutti i debiti attivi, inclusi prestiti personali, ipoteche e saldi delle carte di credito.

Questi documenti devono mostrare chiaramente l'importo del debito residuo al 31 dicembre e gli interessi totali pagati durante l'anno fiscale. Anche se presenti solo una richiesta di correzione dell'imposta alla fonte o una tassazione ordinaria successiva, dichiarare queste passività riduce la sostanza imponibile e può portare a ulteriori risparmi.