Ce qui se passe lors d'un changement d'emploi
Un changement d'emploi n'annule pas automatiquement vos comptes existants du pilier 3a. Ceux-ci demeurent vos avoirs de prévoyance individuelle liée ; leur stratégie, leur allocation d'actifs et leur prestataire restent inchangés à moins que vous ne décidiez de les transférer.
En revanche, un changement de statut professionnel (passage d'un statut de salarié à celui d'indépendant, ou période d'inactivité entre deux emplois) peut modifier vos limites de cotisation et votre éligibilité. Il convient de vérifier quel plafond annuel s'applique à votre nouvelle situation.
Si vous passez d'un employeur à un autre et que les deux postes sont soumis à l'AVS suisse, le plafond de la « petite cotisation » reste applicable. Vous pouvez continuer à cotiser sur les mêmes comptes jusqu'au plafond annuel.
Les règles pour les travailleurs indépendants
Pour les indépendants qui ne sont pas affiliés à une institution de prévoyance professionnelle (2e pilier), les règles de cotisation diffèrent. Vous pouvez verser jusqu'à 20 % de votre revenu net d'activité indépendante, dans la limite d'un plafond de CHF 36'288 pour l'année fiscale 2026.
Il s'agit de la « grande cotisation ». Elle est conçue pour compenser l'absence de prévoyance professionnelle liée à un employeur. Gardez toutefois à l'esprit que vous devez disposer d'un revenu d'activité indépendante effectif pour bénéficier de cette règle ; les revenus de placements, les revenus locatifs ou les revenus passifs ne sont pas pris en compte.
Si vous lancez votre entreprise ou devenez indépendant en cours d'année, vous devrez prouver votre statut d'indépendant à votre prestataire 3a et à l'administration fiscale. Ils vous réclameront généralement votre attestation d'affiliation AVS ou votre décision de taxation établissant vos revenus d'activité indépendante.
Une checklist de transition
Premièrement, listez tous vos comptes 3a existants et leurs prestataires. Deuxièmement, confirmez votre statut professionnel, votre affiliation à l'AVS et si vous bénéficiez d'une couverture de caisse de pension active (2e pilier).
Troisièmement, estimez votre revenu net d'activité pour l'année fiscale. Quatrièmement, déterminez le plafond de cotisation applicable et planifiez vos versements avant la fin de l'année.
Si votre transition implique un départ de Suisse ou un changement de pays, vérifiez les règles de sortie. Le guide sur le retrait du pilier 3a en quittant la Suisse détaille les étapes pour les départs définitifs.