Come funziona il primo pilastro AVS
L'AVS (Assicurazione per la vecchiaia e i superstiti) è il primo pilastro del sistema pensionistico svizzero a tre pilastri. È obbligatorio, finanziato a ripartizione e alimentato dai contributi di tutte le persone occupate in Svizzera, dei datori di lavoro e della Confederazione.
Ogni persona occupata in Svizzera paga contributi AVS: 5,3% del salario lordo dal dipendente e 5,3% dal datore di lavoro, per un totale del 10,6%. I lavoratori autonomi pagano un'aliquota progressiva dal 5,344% al 10,6% a seconda del reddito. I residenti senza attività lucrativa — come studenti, genitori casalinghi e pensionati anticipati — devono comunque versare un contributo annuale minimo di CHF 530 per il 2026 per mantenere il loro estratto contributivo.
La pensione AVS che ricevete dipende da due fattori: il vostro reddito annuale medio durante il periodo di contribuzione e il numero di anni contributivi. Una rendita completa richiede 44 anni contributivi per gli uomini e 43 per le donne secondo le vecchie regole — la riforma li equipara a 44 anni per entrambi. Gli anni mancanti riducono la pensione proporzionalmente.
La pensione AVS completa massima nel 2026 è di CHF 2'520 al mese per una persona sola e di CHF 3'780 per una coppia sposata. La pensione minima è di CHF 1'260 al mese. Questo prima di eventuali prestazioni complementari, che possono aggiungere significativamente di più per i pensionati a basso reddito. La pensione è indicizzata all'inflazione e alla crescita salariale e viene rivista ogni due anni.
Riforma AVS 21: l'età pensionabile delle donne sale a 65 anni
La riforma AVS 21, approvata dagli elettori svizzeri nel 2022, è il più grande cambiamento del primo pilastro da decenni. Il cambiamento principale è l'aumento dell'età di riferimento delle donne da 64 a 65 anni, allineandola a quella degli uomini.
La transizione è scaglionata su quattro anni a partire dal 2025. Le donne nate nel 1961 raggiungono l'età pensionabile a 64 anni e 3 mesi. Quelle nate nel 1962 a 64 anni e 6 mesi. Quelle nate nel 1963 a 64 anni e 9 mesi. Le donne nate nel 1964 e successivamente raggiungono l'età di riferimento completa di 65 anni.
Le donne possono ancora andare in pensione anticipata fino a due anni prima dell'età di riferimento, e gli uomini mantengono la stessa opzione. Il pensionamento anticipato riduce la rendita di una percentuale fissa per ogni anno — in genere il 6,8% all'anno a livello federale — e questa riduzione è permanente. In alternativa, sia gli uomini che le donne possono differire la loro rendita fino a cinque anni, il che aumenta l'importo mensile.
La riforma include anche misure compensative per le donne nate tra il 1961 e il 1969. Coloro che prendono l'assegno alla nuova età di riferimento ricevono un supplemento o un'aliquota di riduzione più favorevole per il pensionamento anticipato. Le donne con bassi redditi di vita beneficiano anche di un supplemento di pensione maggiorato nell'ambito delle misure di compensazione sociale della riforma.
Cosa devono verificare gli expat prima di fare affidamento sull'AVS
Gli expat che hanno versato contributi all'AVS durante il loro soggiorno in Svizzera hanno diritto alla prestazione, anche se si trasferiscono all'estero dopo il pensionamento. La prestazione è pagata in tutto il mondo, ma l'importo dipende dai vostri anni contributivi in Svizzera.
Se avete meno degli anni richiesti per una rendita AVS completa in Svizzera, gli anni lavorati nei paesi UE/AELS e in diversi paesi con accordi bilaterali possono essere conteggiati per il minimo nell'ambito degli accordi internazionali di coordinamento della sicurezza sociale. Il Regno Unito, gli Stati Uniti, il Canada e molti altri paesi hanno accordi simili con la Svizzera.
Gli expat provenienti da paesi senza un accordo di sicurezza sociale con la Svizzera possono trovarsi in una situazione diversa. Se lasciate permanentemente la Svizzera prima di raggiungere gli anni minimi di contribuzione e il vostro paese d'origine non ha un accordo, potreste avere diritto al rimborso dei vostri contributi AVS — ma solo se non siete cittadini di un paese UE/AELS.
Per i lavoratori frontalieri e gli expat a breve termine, l'estratto contributivo AVS è importante anche se una rendita svizzera completa sembra improbabile. Ogni anno di contribuzione conta per il minimo svizzero, e la prestazione combinata dalla Svizzera e da un paese d'origine può essere superiore a ciascuna da sola. La guida fiscale per lavoratori frontalieri esplora argomenti fiscali e pensionistici correlati.
Prestazioni complementari AVS e altre prestazioni
Oltre alla prestazione AVS di base, i pensionati a basso reddito possono richiedere prestazioni complementari (PC). Queste sono commisurate al bisogno e mirano a garantire un minimo vitale. L'idoneità richiede la residenza in Svizzera, e la prestazione copre i costi dell'assicurazione malattia, l'affitto e le spese aggiuntive di sussistenza di base oltre la prestazione AVS.
L'AVS include anche le prestazioni AI (Assicurazione invalidità) per le persone che non possono lavorare a causa di malattia o infortunio, e le prestazioni per superstiti per vedove, vedovi e orfani. Le prestazioni per superstiti possono essere sostanziali — una vedova o un vedovo con figli può ricevere fino all'80% dell'assegno AVS del defunto. Queste prestazioni fanno parte dello stesso sistema contributivo.
Per le coppie sposate, la prestazione AVS combinata è limitata al 150% dell'assegno massimo per persona sola. Questo tetto significa che due coniugi ad alto reddito che hanno entrambi contribuito per l'intero periodo non ricevono il doppio del massimo individuale — un punto importante di pianificazione per le coppie expat a doppio reddito che si avvicinano alla prestazione.
L'AVS prevede anche un'indennità per grandi invalidi per i pensionati che necessitano di aiuto regolare da altri per le attività quotidiane. Questa non è commisurata al bisogno ed è pagata in aggiunta alla prestazione.
Come l'AVS interagisce con il pilastro 2 e il pilastro 3a
Il sistema svizzero a tre pilastri è concepito in modo che l'AVS (primo pilastro) più la previdenza professionale (secondo pilastro) sostituiscano insieme circa il 60% del reddito pre-pensionamento. Il terzo pilastro — pilastro 3a — è la previdenza privata volontaria che colma il divario.
Per gli expat, comprendere le interazioni è importante perché i pilastri sono tassati diversamente al momento del prelievo. Le rendite AVS e del secondo pilastro sono tassate come reddito quando sono versate come rendita. I prelievi del pilastro 3a come capitale sono tassati a un'aliquota ridotta secondo una tariffa separata.
Anche il momento del pensionamento è importante. L'età di riferimento AVS è di 65 anni per entrambi i sessi dopo la transizione della riforma, ma potete iniziare a percepire prima. Iniziare l'AVS in anticipo è permanente e riduce l'importo mensile a vita. Iniziare più tardi lo aumenta. Queste decisioni dovrebbero essere coordinate con i tempi di prelievo del secondo pilastro e del pilastro 3a — la strategia di prelievo scaglionato è spiegata nella guida pilastro 2 vs 3a.