La mappa in parole semplici
Il secondo pilastro (pilastro 2) è legato al tuo lavoro. Se sei un dipendente e guadagni oltre le soglie pertinenti, la cassa pensioni del tuo datore di lavoro fa solitamente parte del tuo pacchetto retributivo.
Il pilastro 3a è il risparmio previdenziale privato vincolato. Lo apri tu stesso presso una banca, una fondazione, una compagnia assicurativa o un fornitore digitale e puoi ricevere una deduzione fiscale entro il limite annuale.
Le prestazioni di libero passaggio rappresentano ciò che accade spesso quando il denaro della cassa pensioni professionale deve essere depositato al di fuori di una cassa pensioni attiva di un datore di lavoro. Questo può accadere dopo un cambio di lavoro, una pausa professionale o la partenza dalla Svizzera.
Perché gli expat si confondono
Tutti e tre i pilastri possono riguardare denaro previdenziale, tasse svizzere, accesso bloccato e regole di prelievo. Tuttavia, non hanno la stessa origine, tipo di fornitore, logica di contribuzione o trattamento in uscita.
Una persona può avere il secondo pilastro dal rapporto di lavoro, il pilastro 3a dai contributi privati e un conto di libero passaggio dopo aver lasciato un lavoro. I documenti possono arrivare da diverse fondazioni, ognuna con i propri moduli.
Il passo pratico consiste nell'elencare ciascun conto separatamente. Non chiamare tutto 'la mia pensione svizzera'. Indica il tipo di conto, il fornitore, il saldo, l'allocazione degli investimenti e le condizioni di prelievo.
Cosa verificare prima del trasferimento
Prima di lasciare la Svizzera, fai un inventario previdenziale. Includi i certificati della cassa pensioni del datore di lavoro, i certificati fiscali del pilastro 3a, gli estratti conto di libero passaggio e i dettagli di contatto dei fornitori.
Quindi chiedi quali conti possono essere prelevati, quali devono rimanere, quali possono essere trasferiti e quale autorità fiscale tasserà la liquidazione. Il secondo pilastro e il pilastro 3a possono avere restrizioni diverse, in particolare per i trasferimenti verso paesi UE/AELS.
Un inventario previdenziale pulito non è entusiasmante, ma previene costose confusioni durante un trasferimento già stressante.
Se non sei sicuro di cosa sia un conto, chiedi al fornitore il tipo formale di conto per iscritto. È meglio che affidarsi alle etichette delle app, perché la categoria legale determina le opzioni di trasferimento, le regole di prelievo e i documenti fiscali.
Un inventario utile registra anche chi controlla ciascun conto dopo un cambio di lavoro. Le casse pensioni dei datori di lavoro, le fondazioni di libero passaggio e i fornitori del pilastro 3a possono richiedere firme, indirizzi e certificati fiscali diversi.