La carte des piliers expliquée simplement

Le 2e pilier (prévoyance professionnelle) est directement lié à votre emploi. Si vous êtes salarié et que votre salaire dépasse les seuils d'affiliation légaux, la caisse de pension de votre employeur fait partie de vos prestations salariales.

Le pilier 3a (prévoyance individuelle liée) est une démarche d'épargne privée. Vous ouvrez vous-même ce compte auprès d'une banque, d'une fondation, d'une compagnie d'assurance ou d'un prestataire numérique, et vous pouvez bénéficier d'une déduction fiscale dans la limite du plafond annuel.

Le libre passage est la structure d'accueil de vos avoirs du 2e pilier lorsqu'ils doivent être temporairement placés en dehors d'une caisse de pension active. Cela se produit notamment lors d'un changement d'emploi, d'une interruption de carrière ou d'un départ de Suisse.

Pourquoi les expatriés s'y perdent

Ces trois structures touchent toutes à l'épargne-retraite, à la fiscalité suisse, au blocage des fonds et aux règles de retrait. Cependant, elles ne proviennent pas de la même source, ne dépendent pas des mêmes types de prestataires, n'obéissent pas aux mêmes règles de cotisation et ne reçoivent pas le même traitement lors d'un départ.

Une même personne peut détenir un 2e pilier via son employeur actuel, un pilier 3a alimenté à titre privé et un compte de libre passage suite à la fin d'un précédent contrat de travail. Les documents administratifs proviennent de fondations différentes, chacune avec ses propres formulaires.

La démarche pratique consiste à lister chaque compte séparément. Évitez le terme générique « ma retraite suisse ». Indiquez précisément le type de compte, le prestataire, le solde, la stratégie de placement et les conditions de retrait.

Les vérifications à faire avant une relocalisation

Avant de quitter la Suisse, dressez un inventaire complet de votre prévoyance. Rassemblez les certificats de votre caisse de pension, les attestations fiscales du pilier 3a, les relevés de libre passage et les coordonnées des différents prestataires.

Déterminez ensuite quels comptes peuvent faire l'objet d'un retrait en espèces, lesquels doivent rester bloqués, lesquels peuvent être transférés et quel pays aura le droit d'imposer ces versements. Le 2e pilier et le pilier 3a obéissent à des restrictions distinctes, en particulier en cas de déménagement vers un pays de l'UE/AELE.

Un inventaire rigoureux n'a rien de passionnant, mais il évite des confusions coûteuses pendant la phase de relocalisation, qui est déjà une source de stress importante.

Si vous avez un doute sur la nature d'un compte, demandez au prestataire de vous confirmer sa qualification légale par écrit. C'est plus sûr que de se fier aux intitulés d'une application mobile, car c'est cette catégorie légale qui détermine les options de transfert, les règles de retrait et les documents fiscaux.

Un bon inventaire doit également préciser qui gère chaque compte après un changement d'emploi. Les caisses de pension, les fondations de libre passage et les prestataires de pilier 3a exigent tous des signatures, des formulaires et des attestations de domicile différents.