Réforme AVS 21 : l'âge de retraite des femmes passe à 65 ans
La réforme AVS 21, approuvée par les électeurs suisses en 2022, est le plus grand changement du premier pilier depuis des décennies. Le changement principal est l'augmentation de l'âge de référence des femmes de 64 à 65 ans, l'alignant sur celui des hommes.
La transition est échelonnée sur quatre ans à partir de 2025. Les femmes nées en 1961 atteignent l'âge de retraite à 64 ans et 3 mois. Celles nées en 1962 à 64 ans et 6 mois. Celles nées en 1963 à 64 ans et 9 mois. Les femmes nées en 1964 et après atteignent l'âge de référence complet de 65 ans.
Les femmes peuvent toujours prendre une retraite anticipée jusqu'à deux ans avant leur âge de référence, et les hommes conservent la même option. Le retrait anticipé réduit la pension d'un pourcentage fixe par année — généralement 6,8% par an au niveau fédéral — et cette réduction est permanente. Sinon, les hommes comme les femmes peuvent reporter leur rente jusqu'à cinq ans, ce qui augmente le montant mensuel.
La réforme comprend également des mesures compensatoires pour les femmes nées entre 1961 et 1969. Celles qui prennent leur rente au nouvel âge de référence reçoivent un supplément ou un taux de réduction plus favorable pour le retrait anticipé. Les femmes ayant de faibles revenus de vie bénéficient également d'un supplément de rente accru dans le cadre des mesures de compensation sociale de la réforme.
Ce que les expatriés doivent vérifier avant de compter sur l'AVS
Les expatriés qui ont cotisé à l'AVS pendant leur séjour en Suisse ont droit à la pension, même s'ils déménagent à l'étranger après la retraite. La pension est versée dans le monde entier, mais le montant dépend de vos années contributives en Suisse.
Si vous avez moins que les années requises pour une pension AVS complète en Suisse, les années travaillées dans les pays UE/AELE et plusieurs pays avec accords bilatéraux peuvent être prises en compte pour le minimum dans le cadre des accords internationaux de coordination de la sécurité sociale. Le Royaume-Uni, les États-Unis, le Canada et de nombreux autres pays ont des accords similaires avec la Suisse.
Les expatriés de pays sans accord de sécurité sociale avec la Suisse peuvent être confrontés à une situation différente. Si vous quittez définitivement la Suisse avant d'avoir atteint les années contributives minimales et que votre pays d'origine n'a pas d'accord, vous pourriez avoir droit au remboursement de vos cotisations AVS — mais seulement si vous n'êtes pas citoyen d'un pays UE/AELE.
Pour les travailleurs frontaliers et les expatriés à court terme, l'historique contributif AVS est important même si une rente suisse complète semble improbable. Chaque année de cotisation compte pour le minimum suisse, et la pension combinée de la Suisse et d'un pays d'origine peut être supérieure à l'une ou l'autre seule. Le guide fiscal des travailleurs frontaliers traite des sujets fiscaux et de prévoyance connexes.
Prestations complémentaires AVS et autres prestations
En plus de la prestation de base, les retraités à faible revenu peuvent demander des prestations complémentaires (PC). Celles-ci sont basées sur les besoins et visent à garantir un minimum vital. L'éligibilité nécessite la résidence en Suisse, et la prestation couvre les frais d'assurance-maladie, le loyer et les frais de subsistance de base au-delà de cette prestation.
L'AVS comprend également les prestations AI (Assurance-invalidité) pour les gens qui ne peuvent pas travailler en raison de maladie ou d'accident, ainsi que les prestations de survivants pour les veuves, les veufs et les orphelins. Les prestations de survivants peuvent être substantielles — une veuve ou un veuf avec enfants peut recevoir jusqu'à 80% d'une prestation du défunt. Ces prestations font partie du même système de cotisation.
Pour les couples mariés, la prestation combinée est plafonnée à 150% de cette prestation maximale pour une personne seule. Ce plafond signifie que deux conjoints à revenu élevé qui ont tous deux cotisé pendant la période complète ne reçoivent pas le double du maximum individuel — un point de planification important pour les conjoints expatriés à double revenu approchant d'une retraite.
L'AVS prévoit également une allocation pour impotent pour les retraités qui ont besoin d'une aide régulière d'autrui pour les activités quotidiennes. Celle-ci n'est pas basée sur les besoins et est versée en plus d'une pension.
Comment l'AVS interagit avec le pilier 2 et le pilier 3a
Le système suisse des trois piliers est conçu pour que l'AVS (premier pilier) plus la prévoyance professionnelle (deuxième pilier) remplacent ensemble environ 60% de votre revenu d'avant-retraite. Le troisième pilier — pilier 3a — est la prévoyance privée volontaire qui comble la lacune.
Pour les expatriés, comprendre les interactions est important car les piliers sont imposés différemment au retrait. Les rentes AVS et du deuxième pilier sont imposées comme revenu lorsqu'elles sont versées sous forme de rente. Les retraits du pilier 3a sous forme de capital sont imposés à un taux réduit selon un tarif distinct.
Le moment du départ à la retraite est également important. L'âge de référence AVS est de 65 ans pour les deux sexes après la transition prévue par la réforme, mais vous pouvez commencer à percevoir plus tôt. Commencer l'AVS tôt est permanent et réduit le montant mensuel à vie. Commencer plus tard l'augmente. Ces décisions doivent être coordonnées avec le moment du retrait du deuxième pilier et du pilier 3a — la stratégie de retrait échelonné est expliquée dans le guide pilier 2 vs 3a.
Comment fonctionne le premier pilier AVS
L'AVS (Assurance-vieillesse et survivants) est le premier pilier du système suisse des trois piliers. Elle est obligatoire, financée par répartition et alimentée par les cotisations de toutes les personnes employées en Suisse, des employeurs et de la Confédération.
Chaque personne employée en Suisse paie des cotisations AVS : 5,3% du salaire brut du salarié et 5,3% de l'employeur, pour un total de 10,6%. Les indépendants paient un taux progressif allant de 5,344% à 10,6% selon le revenu. Les résidents sans activité lucrative — comme les étudiants, les parents au foyer et les retraités anticipés — doivent néanmoins payer une cotisation annuelle minimale de CHF 530 pour 2026 afin de maintenir leur historique contributif.
La prestation que vous recevez dépend de deux facteurs : votre revenu annuel moyen pendant la période contributive et le nombre d'années contributives. Une rente complète nécessite 44 années contributives pour les hommes et 43 pour les femmes selon les anciennes règles — la réforme les égalise à 44 ans pour les deux. Les années manquantes réduisent la pension proportionnellement.
La prestation complète maximale en 2026 est de CHF 2'520 par mois pour une personne seule et de CHF 3'780 pour un couple marié. La pension minimale est de CHF 1'260 par mois. Ceci est avant toute prestation complémentaire, qui peut ajouter significativement plus pour les retraités à faible revenu. Le montant est indexé sur l'inflation et la croissance des salaires et est révisé tous les deux ans.